PPF നിക്ഷേപം എന്നത് ഇന്ത്യയിലെ സാധാരണക്കാർക്കിടയിൽ ഏറ്റവും പ്രചാരമുള്ളതും സുരക്ഷിതവുമായ ദീർഘകാല സമ്പാദ്യ പദ്ധതിയാണ്. സുരക്ഷിതത്വത്തോടൊപ്പം മികച്ച പലിശയും നികുതി ഇളവുകളും ആഗ്രഹിക്കുന്നവർക്ക് കണ്ണുംപൂട്ടി തിരഞ്ഞെടുക്കാവുന്ന ഒന്നാണ് പബ്ലിക് പ്രൊവിഡന്റ് ഫണ്ട് അഥവാ പി.പി.എഫ്.

സാമ്പത്തിക ഭദ്രത ആഗ്രഹിക്കുന്ന ഏതൊരാൾക്കും തങ്ങളുടെ പോർട്ട്‌ഫോളിയോയിൽ ഉൾപ്പെടുത്താവുന്ന ഏറ്റവും മികച്ച ഇൻവെസ്റ്റ്‌മെന്റ് ടൂൾ ആണിത്. കേന്ദ്ര സർക്കാർ നേരിട്ട് നടപ്പിലാക്കുന്ന പദ്ധതിയായതുകൊണ്ട് തന്നെ ഇതിലെ പണം നഷ്ടപ്പെടുമെന്ന പേടി ഒട്ടും വേണ്ട.

---

ഉള്ളടക്കം (Table of Contents)

1. എന്താണ് PPF നിക്ഷേപം?

2. PPF നിക്ഷേപത്തിന്റെ പ്രധാന സവിശേഷതകൾ

3. 2026-ലെ പലിശ നിരക്കുകളും കണക്കുകൂട്ടലുകളും

4. PPF നിക്ഷേപം നൽകുന്ന 7 അത്ഭുതകരമായ നേട്ടങ്ങൾ

5. ആർക്കൊക്കെ അക്കൗണ്ട് തുടങ്ങാം?

6. നികുതി ഇളവുകൾ (EEE പദവി)

7. കാലാവധിക്ക് മുൻപുള്ള പണം പിൻവലിക്കൽ നിയമങ്ങൾ

8. PPF അക്കൗണ്ട് എങ്ങനെ തുടങ്ങാം?

9. കാലാവധി നീട്ടുന്ന വിധം (Extension Rules)

10. ഉപസംഹാരം

---

1. എന്താണ് PPF നിക്ഷേപം?

ഇന്ത്യൻ കേന്ദ്ര സർക്കാർ 1968-ൽ ആരംഭിച്ച ഒരു സമ്പാദ്യ പദ്ധതിയാണിത്. ചെറുകിട നിക്ഷേപങ്ങളെ പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുകയും ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ വിരമിക്കൽ കാലത്തേക്ക് വലിയൊരു തുക സ്വരൂപിക്കാൻ സഹായിക്കുകയുമാണ് ഇതിന്റെ ലക്ഷ്യം. ബാങ്ക് എഫ്ഡികളേക്കാൾ (FD) ഉയർന്ന പലിശയും എന്നാൽ ഓഹരി വിപണിയേക്കാൾ സുരക്ഷിതത്വവും ഇതിന്റെ പ്രത്യേകതയാണ്.

PPF നിക്ഷേപം ഒരു ഡെറ്റ് ഇൻസ്ട്രുമെന്റ് (Debt Instrument) ആയിട്ടാണ് കണക്കാക്കപ്പെടുന്നത്. അതായത്, വിപണിയിലെ ചാഞ്ചാട്ടങ്ങൾ ഇതിനെ നേരിട്ട് ബാധിക്കില്ല.

2. PPF നിക്ഷേപത്തിന്റെ പ്രധാന സവിശേഷതകൾ

ഈ പദ്ധതിക്ക് ചില സവിശേഷമായ നിയമങ്ങളുണ്ട്. അവ താഴെ പറയുന്നവയാണ്:

• കാലാവധി: അക്കൗണ്ട് തുടങ്ങി 15 വർഷമാണ് ഇതിന്റെ ലോക്ക്-ഇൻ പിരീഡ്.

• നിക്ഷേപ പരിധി: ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷം കുറഞ്ഞത് 500 രൂപയും പരമാവധി 1.5 ലക്ഷം രൂപയും നിക്ഷേപിക്കാം.

• നിക്ഷേപ രീതി: ഒറ്റത്തവണയായോ മാസാമാസമോ നിക്ഷേപം നടത്താം.

• ഗവൺമെന്റ് ഗ്യാരണ്ടി: കേന്ദ്ര സർക്കാർ നേരിട്ട് നിയന്ത്രിക്കുന്നതിനാൽ 100% സുരക്ഷിതത്വം.

3. 2026-ലെ പലിശ നിരക്കുകളും കണക്കുകൂട്ടലുകളും

നിലവിൽ PPF നിക്ഷേപം ആകർഷകമായ പലിശ നിരക്കാണ് വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നത്. ഓരോ മൂന്ന് മാസം കൂടുമ്പോഴും സർക്കാർ പലിശ നിരക്കുകൾ പുനഃപരിശോധിക്കാറുണ്ട്. കോമ്പൗണ്ടിംഗ് (Compounding) അഥവാ കൂട്ടുപലിശയുടെ കരുത്താണ് ഇതിനെ മറ്റുള്ളവയിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമാക്കുന്നത്.

നിക്ഷേപിക്കുന്ന തുകയ്ക്ക് പലിശ കണക്കാക്കുന്നത് ഓരോ മാസത്തെയും അഞ്ചാം തീയതിക്കും അവസാന തീയതിക്കും ഇടയിലുള്ള ഏറ്റവും കുറഞ്ഞ ബാലൻസിൻമേലാണ്. അതിനാൽ, എല്ലാ മാസവും അഞ്ചാം തീയതിക്ക് മുൻപായി തുക നിക്ഷേപിക്കുന്നത് കൂടുതൽ ലാഭം നൽകും.

കൂട്ടുപലിശ കണക്കാക്കുന്ന രീതി താഴെ പറയുന്ന സൂത്രവാക്യം ഉപയോഗിച്ചാണ്:

ഇവിടെ:

• A = കാലാവധിക്ക് ശേഷം ലഭിക്കുന്ന തുക

• P = നിക്ഷേപിക്കുന്ന തുക (Principal)

• r = പലിശ നിരക്ക്

• t = വർഷങ്ങൾ

4. PPF നിക്ഷേപം നൽകുന്ന 7 അത്ഭുതകരമായ നേട്ടങ്ങൾ

എന്തുകൊണ്ടാണ് വിദഗ്ധർ ഈ പദ്ധതിയെ പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുന്നത് എന്നതിന് പ്രധാനമായും 7 കാരണങ്ങളാണുള്ളത്:

1. നികുതിയില്ലാത്ത ലാഭം: പലിശയായും കാലാവധിക്ക് ശേഷം ലഭിക്കുന്ന തുകയായും കിട്ടുന്ന പണത്തിന് ഒരു രൂപ പോലും നികുതി നൽകേണ്ടതില്ല.

2. കോടതി ജപ്തിയിൽ നിന്നുള്ള സംരക്ഷണം: കടബാധ്യതകൾ കാരണം ഒരാളുടെ ആസ്തികൾ ജപ്തി ചെയ്യേണ്ടി വന്നാലും പിപിഎഫ് അക്കൗണ്ടിലെ പണം തൊടാൻ കോടതിക്ക് പോലും അധികാരമില്ല.

3. ലോൺ സൗകര്യം: അക്കൗണ്ട് തുടങ്ങി മൂന്നാം വർഷം മുതൽ നിക്ഷേപത്തിന്മേൽ വായ്പ എടുക്കാൻ സാധിക്കും.

4. കുറഞ്ഞ നിക്ഷേപ തുക: വലിയ തുകകൾ കയ്യിലില്ലാത്തവർക്കും വെറും 500 രൂപ ഉപയോഗിച്ച് സമ്പാദ്യം തുടങ്ങാം.

5. ദീർഘകാല വളർച്ച: 15 വർഷം എന്ന കാലാവധി നിക്ഷേപകനെ അച്ചടക്കമുള്ളവനാക്കുന്നു.

6. ട്രാൻസ്ഫർ സൗകര്യം: ഒരു ബാങ്കിൽ നിന്നോ പോസ്റ്റ് ഓഫീസിൽ നിന്നോ മറ്റൊരു ബാങ്കിലേക്ക് അക്കൗണ്ട് എളുപ്പത്തിൽ മാറ്റാം.

7. നോമിനേഷൻ സൗകര്യം: അക്കൗണ്ട് ഉടമയ്ക്ക് എന്തെങ്കിലും സംഭവിച്ചാൽ പണം ലഭിക്കുന്നതിനായി നോമിനിയെ വെക്കാം.

5. ആർക്കൊക്കെ അക്കൗണ്ട് തുടങ്ങാം?

ഇന്ത്യൻ പൗരനായ ഏതൊരാൾക്കും PPF നിക്ഷേപം ആരംഭിക്കാം. പ്രായപൂർത്തിയാകാത്ത കുട്ടികളുടെ പേരിൽ മാതാപിതാക്കൾക്കോ രക്ഷിതാക്കൾക്കോ അക്കൗണ്ട് തുറക്കാം. എന്നാൽ ഒരാൾക്ക് ഒരു അക്കൗണ്ട് മാത്രമേ പാടുള്ളൂ. പ്രവാസികൾക്ക് (NRI) പുതിയ അക്കൗണ്ട് തുടങ്ങാൻ അനുവാദമില്ലെങ്കിലും, പ്രവാസിയാകുന്നതിന് മുൻപ് തുടങ്ങിയ അക്കൗണ്ട് കാലാവധി വരെ തുടരാം.

6. നികുതി ഇളവുകൾ (EEE പദവി)

ഇന്ത്യയിലെ നികുതി നിയമങ്ങൾ പ്രകാരം EEE (Exempt-Exempt-Exempt) പദവി ലഭിക്കുന്ന അപൂർവ്വം പദ്ധതികളിൽ ഒന്നാണിത്.

• ആദ്യത്തെ ‘E’: നിക്ഷേപിക്കുന്ന തുകയ്ക്ക് സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം 1.5 ലക്ഷം വരെ ഇളവ് ലഭിക്കുന്നു.

• രണ്ടാമത്തെ ‘E’: വർഷാവർഷം ലഭിക്കുന്ന പലിശയ്ക്ക് നികുതി നൽകേണ്ടതില്ല.

• മൂന്നാമത്തെ ‘E’: കാലാവധി പൂർത്തിയാകുമ്പോൾ പിൻവലിക്കുന്ന മൊത്തം തുകയും നികുതി വിമുക്തമാണ്.

ഈ മൂന്ന് തലങ്ങളിലുമുള്ള ഇളവുകൾ നിക്ഷേപത്തിന്റെ ആകെ ആദായം വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നു.

7. കാലാവധിക്ക് മുൻപുള്ള പണം പിൻവലിക്കൽ നിയമങ്ങൾ

PPF നിക്ഷേപം 15 വർഷത്തേക്കുള്ളതാണെങ്കിലും അടിയന്തര സാഹചര്യങ്ങളിൽ പണം പിൻവലിക്കാൻ ബാങ്ക് അനുവദിക്കുന്നുണ്ട്. അക്കൗണ്ട് തുടങ്ങി ഏഴാം വർഷം മുതൽ ഭാഗികമായി പണം പിൻവലിക്കാം. എന്നാൽ ഇത് നിശ്ചിത പരിധിക്കുള്ളിലായിരിക്കും (നാലാം വർഷത്തെ ബാലൻസിന്റെ 50% അല്ലെങ്കിൽ മുൻവർഷത്തെ ബാലൻസിന്റെ 50% ഇതിൽ ഏതാണോ കുറവ് അത്).

ചികിത്സാ ആവശ്യങ്ങൾക്കോ ഉന്നത വിദ്യാഭ്യാസത്തിനോ വേണ്ടി അഞ്ചു വർഷത്തിന് ശേഷം അക്കൗണ്ട് പൂർണ്ണമായും ക്ലോസ് ചെയ്യാനും സാധിക്കും. എന്നാൽ ഇതിന് 1% പലിശ കുറവ് ശിക്ഷയായി നൽകേണ്ടി വരും.

8. PPF അക്കൗണ്ട് എങ്ങനെ തുടങ്ങാം?

ഇന്ന് ഏതൊരു പ്രമുഖ ബാങ്കിലും പോസ്റ്റ് ഓഫീസിലും അക്കൗണ്ട് തുടങ്ങാം.

1. ഓൺലൈൻ രീതി: നെറ്റ് ബാങ്കിംഗ് ഉപയോഗിച്ച് മിനിറ്റുകൾക്കുള്ളിൽ അക്കൗണ്ട് തുടങ്ങാം. ഡിജിറ്റൽ യുഗത്തിൽ ഇതാണ് ഏറ്റവും എളുപ്പമുള്ള വഴി.

2. ഓഫ്‌ലൈൻ രീതി: ബാങ്കിലോ പോസ്റ്റ് ഓഫീസിലോ പോയി അപേക്ഷാ ഫോം (Form A) നൽകി തുടങ്ങാം. ആധാർ കാർഡ്, പാൻ കാർഡ്, ഫോട്ടോ എന്നിവയാണ് പ്രധാന രേഖകൾ.

നിങ്ങളുടെ പണം സുരക്ഷിതമായി വളരാൻ PPF നിക്ഷേപം സഹായിക്കും എന്നതിൽ സംശയമില്ല.

9. കാലാവധി നീട്ടുന്ന വിധം (Extension Rules)

15 വർഷം കഴിഞ്ഞാൽ അക്കൗണ്ട് ക്ലോസ് ചെയ്യുകയോ അല്ലെങ്കിൽ 5 വർഷത്തെ ബ്ലോക്കുകളായി കാലാവധി നീട്ടുകയോ ചെയ്യാം. എത്ര തവണ വേണമെങ്കിലും ഇത്തരത്തിൽ കാലാവധി നീട്ടാൻ സാധിക്കും. ഇത് നിങ്ങളുടെ സമ്പാദ്യം കോടികളിലെത്താൻ സഹായിക്കും. വിരമിക്കൽ കാലത്തേക്ക് ഒരു വലിയ തുക ആഗ്രഹിക്കുന്നവർക്ക് ഈ രീതി പ്രയോജനകരമാണ്.

കാലാവധി നീട്ടുമ്പോൾ പുതിയ നിക്ഷേപം നടത്തിക്കൊണ്ടോ അല്ലെങ്കിൽ നിലവിലുള്ള പണം മാത്രം നിലനിർത്തിക്കൊണ്ടോ അക്കൗണ്ട് തുടരാം.

10. ഉപസംഹാരം

ഇന്നത്തെ സാമ്പത്തിക വിപണിയിൽ PPF നിക്ഷേപം നൽകുന്ന സുരക്ഷിതത്വം മറ്റൊരു പദ്ധതിയുടേതുമായും താരതമ്യം ചെയ്യാൻ കഴിയില്ല. നിങ്ങൾ 2026-ൽ ഒരു നിക്ഷേപം തുടങ്ങാൻ ആലോചിക്കുന്നുണ്ടെങ്കിൽ, നിങ്ങളുടെ പോർട്ട്‌ഫോളിയോയുടെ നട്ടെല്ലായി പി.പി.എഫിനെ കാണാവുന്നതാണ്. പണപ്പെരുപ്പത്തെ പ്രതിരോധിക്കാനും നികുതി ലാഭിക്കാനും ഇതിലും നല്ലൊരു വഴി വേറെയില്ല.

പതിവായി നിക്ഷേപിക്കുക, കൂട്ടുപലിശയുടെ മാജിക് നിങ്ങളുടെ സമ്പാദ്യത്തെ വളർത്തുന്നത് കാണുക. സാമ്പത്തിക സ്വാതന്ത്ര്യത്തിലേക്കുള്ള നിങ്ങളുടെ ആദ്യ ചുവടുവെപ്പ് ഇന്നായിരിക്കട്ടെ.

---

വായനക്കാർക്ക് ശ്രദ്ധിക്കാൻ: ഈ ലേഖനം വിവരങ്ങൾ നൽകുന്നതിന് മാത്രമാണ്. നിക്ഷേപിക്കുന്നതിന് മുൻപ് ഒരു സാമ്പത്തിക ഉപദേഷ്ടാവിനോട് സംസാരിക്കുന്നത് നല്ലതാണ്.

---