ജനുവരി, ഫെബ്രുവരി മാസങ്ങൾ എത്തിയാൽ കേരളത്തിലെ ഒട്ടുമിക്ക ഓഫീസുകളിലും കാണുന്ന ഒരു സ്ഥിരം കാഴ്ചയുണ്ട്. എച്ച്.ആർ (HR) ഡിപ്പാർട്ട്മെന്റിൽ നിന്നും ‘ഇൻവെസ്റ്റ്മെന്റ് ഡിക്ലറേഷൻ’ (Investment Declaration) നൽകാനുള്ള ഇമെയിൽ വരുന്നതോടെ തുടങ്ങും എല്ലാവരുടെയും പരക്കംപാച്ചിൽ. ടാക്സ് ലാഭിക്കാൻ വേണ്ടി മാത്രം എങ്ങനെയെങ്കിലും ഒരു എൽ.ഐ.സി (LIC) പോളിസി എടുക്കുക, അല്ലെങ്കിൽ ആവശ്യമില്ലാത്ത ഒരു ഇൻഷുറൻസ് പദ്ധതിയിൽ പണം നിക്ഷേപിക്കുക എന്നതാണ് പലരുടെയും പതിവ്. നികുതി ലാഭിക്കുക എന്ന ഒറ്റ ലക്ഷ്യത്തോടെ, തങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ലക്ഷ്യങ്ങളുമായി യാതൊരു ബന്ധവുമില്ലാത്ത പദ്ധതികളിൽ 15-ഉം 20-ഉം വർഷത്തേക്ക് പണം അടച്ചിടാൻ പലരും തയ്യാറാകുന്നു. എന്നാൽ, ഇങ്ങനെ ബുദ്ധിമുട്ടി പണം നിക്ഷേപിച്ച് നികുതി ലാഭിക്കേണ്ട ആവശ്യമുണ്ടോ? ഇവിടെയാണ് ആദായ നികുതിയിലെ പഴയ വ്യവസ്ഥയും (Old Tax Regime) പുതിയ വ്യവസ്ഥയും (New Tax Regime) തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം നാം വ്യക്തമായി മനസ്സിലാക്കേണ്ടത്.
പുതിയ നികുതി നിയമങ്ങൾ പ്രകാരം പുതിയ വ്യവസ്ഥയാണ് ഡീഫോൾട്ട് (Default) ആയി ആദായ നികുതി വകുപ്പ് നൽകുന്നത്. അതായത്, നിങ്ങൾ പ്രത്യേകിച്ച് ഒന്നും തിരഞ്ഞെടുത്തില്ലെങ്കിൽ പുതിയ വ്യവസ്ഥയിലേക്ക് നിങ്ങൾ സ്വയമേവ മാറും. എന്നാൽ പലർക്കും ഇപ്പോഴും ഒരു സംശയമുണ്ട്: “എനിക്ക് ഭവനവായ്പയുണ്ട്, എൽ.ഐ.സി ഉണ്ട്, അപ്പോൾ പഴയ വ്യവസ്ഥയല്ലേ നല്ലത്?” ഈ ചോദ്യത്തിനുള്ള വ്യക്തമായ ഉത്തരവും, നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ഭാവിയെ സ്വാധീനിക്കുന്ന ചില സുപ്രധാന കാര്യങ്ങളുമാണ് ഈ ലേഖനത്തിലൂടെ നമ്മൾ പരിശോധിക്കുന്നത്.
എന്താണ് പഴയതും പുതിയതുമായ നികുതി വ്യവസ്ഥകൾ?
ആദായ നികുതി (Income Tax) കണക്കാക്കാൻ നിലവിൽ രണ്ട് വഴികളാണ് സർക്കാര് നമുക്ക് മുന്നിൽ വെച്ചിരിക്കുന്നത്. ഇവ രണ്ടും തമ്മിലുള്ള അടിസ്ഥാനപരമായ വ്യത്യാസം നികുതി നിരക്കുകളിലും ഇളവുകളിലുമാണ്. ഇത് കൃത്യമായി മനസ്സിലാക്കിയാൽ മാത്രമേ ശരിയായ തീരുമാനം എടുക്കാൻ സാധിക്കൂ.
പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥ (Old Tax Regime)
നമ്മൾ വർഷങ്ങളായി പിന്തുടരുന്ന രീതിയാണിത്. ഇതിൽ നികുതി നിരക്കുകൾ അല്പം കൂടുതലാണെങ്കിലും, ഒട്ടേറെ നികുതി ഇളവുകൾ (Deductions) ലഭിക്കും. സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരമുള്ള 1.5 ലക്ഷം രൂപയുടെ ഇളവ് ഇതിൽ ഏറ്റവും പ്രധാനപ്പെട്ടതാണ്. ഇതിൽ പബ്ലിക് പ്രൊവിഡന്റ് ഫണ്ട് (PPF – 15 വർഷത്തെ ലോക്ക്-ഇൻ), എംപ്ലോയീസ് പ്രൊവിഡന്റ് ഫണ്ട് (EPF), ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയം, കുട്ടികളുടെ ട്യൂഷൻ ഫീസ്, ഇക്വിറ്റി ലിങ്ക്ഡ് സേവിങ്സ് സ്കീം (ELSS – 3 വർഷത്തെ ലോക്ക്-ഇൻ) എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു. ഇതിനുപുറമെ നാഷണൽ പെൻഷൻ സിസ്റ്റത്തിൽ (NPS) നിക്ഷേപിക്കുന്നതിലൂടെ സെക്ഷൻ 80CCD(1B) പ്രകാരം 50,000 രൂപയുടെ അധിക ഇളവും ലഭിക്കും.
വാടക വീട്ടിൽ താമസിക്കുന്നവർക്ക് വീട്ടുവാടക അലവൻസ് (HRA), സ്വന്തമായി വീടുള്ളവർക്ക് ഭവനവായ്പയുടെ പലിശ (Section 24b പ്രകാരം 2 ലക്ഷം വരെ), ആരോഗ്യ ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയം (Section 80D പ്രകാരം 25,000 മുതൽ 75,000 രൂപ വരെ), വിദ്യാഭ്യാസ വായ്പയുടെ പലിശ (Section 80E) തുടങ്ങി 70-ലധികം ഇളവുകൾ പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ ലഭ്യമാണ്. നിങ്ങൾ സാമ്പത്തിക അച്ചടക്കത്തോടെ കൃത്യമായി നിക്ഷേപങ്ങൾ നടത്തുന്ന ആളാണെങ്കിൽ ഈ വ്യവസ്ഥ നിങ്ങൾക്ക് അനുയോജ്യമായേക്കാം.
പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥ (New Tax Regime)
ഇത് വളരെ ലളിതമായ ഒരു രീതിയാണ്. നികുതിദായകരുടെ കയ്യിൽ കൂടുതൽ പണം ലഭ്യമാക്കുക എന്ന ലക്ഷ്യത്തോടെയാണ് സർക്കാർ ഇത് അവതരിപ്പിച്ചത്. ഇതിൽ നികുതി നിരക്കുകൾ വളരെ കുറവാണ്. എന്നാൽ, പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ ലഭിച്ചിരുന്ന ഭൂരിഭാഗം ഇളവുകളും ഇതിൽ ലഭിക്കില്ല. 80C, HRA, ഭവനവായ്പ പലിശ ഇളവ് എന്നിവയൊന്നും പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ സാധിക്കില്ല. രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കുന്നതിന്റെയും നിക്ഷേപ തെളിവുകൾ സമർപ്പിക്കുന്നതിന്റെയും തലവേദന ഇതിലില്ല.
എങ്കിലും, ശമ്പളവരുമാനക്കാർക്ക് ലഭിക്കുന്ന 50,000 രൂപയുടെ സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ (Standard Deduction) പുതിയ വ്യവസ്ഥയിലും ഇപ്പോൾ ലഭ്യമാക്കിയിട്ടുണ്ട്. 7 ലക്ഷം രൂപ വരെ വാർഷിക വരുമാനമുള്ളവർക്ക് പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ ഒരു രൂപ പോലും നികുതി നൽകേണ്ടതില്ല എന്നതാണ് ഇതിന്റെ ഏറ്റവും വലിയ ആകർഷണം. സെക്ഷൻ 87A പ്രകാരമുള്ള ടാക്സ് റിബേറ്റ് (Tax Rebate) വഴിയാണ് ഇത് സാധ്യമാകുന്നത്.
സാമ്പത്തിക വിദഗ്ധരുടെ കാഴ്ചപ്പാട്: റിയൽ റേറ്റ് ഓഫ് റിട്ടേൺ
നികുതി ലാഭിക്കുക എന്നത് പ്രധാനമാണെങ്കിലും, നികുതി ലാഭിക്കാൻ വേണ്ടി മാത്രം തെറ്റായ നിക്ഷേപങ്ങൾ നടത്തുന്നത് സാമ്പത്തിക ആത്മഹത്യയാണെന്ന് ആഗോള സാമ്പത്തിക വിദഗ്ധർ ചൂണ്ടിക്കാണിക്കുന്നു. ഇവിടെ നാം മനസ്സിലാക്കേണ്ട ഒരു പ്രധാന ആശയമാണ് ‘ഓപ്പർച്യൂണിറ്റി കോസ്റ്റ്’ (Opportunity Cost).
“നികുതി ലാഭിക്കുക എന്ന ഒറ്റ ലക്ഷ്യത്തോടെ ഒരിക്കലും ഒരു നിക്ഷേപവും നടത്തരുത്. നിക്ഷേപത്തിന്റെ വരുമാനവും വളർച്ചയുമാണ് ആദ്യം പരിഗണിക്കേണ്ടത്.” – വാറൻ ബഫറ്റ് (Warren Buffett)
പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ 80C ഇളവ് ലഭിക്കാൻ വേണ്ടി പലരും കുറഞ്ഞ വരുമാനം (ഏകദേശം 5-6%) മാത്രം നൽകുന്ന പരമ്പരാഗത ഇൻഷുറൻസ് പോളിസികളിൽ പണം അടച്ചിടുന്നു. രാജ്യത്തെ ശരാശരി പണപ്പെരുപ്പം (Inflation) 6-7% ആണെന്ന് കണക്കിലെടുക്കുമ്പോൾ, നിങ്ങളുടെ യഥാർത്ഥ വരുമാനം അഥവാ റിയൽ റേറ്റ് ഓഫ് റിട്ടേൺ (Real Rate of Return) നെഗറ്റീവ് ആണ്. അതായത് നിങ്ങളുടെ പണത്തിന്റെ മൂല്യം കാലക്രമേണ കുറയുകയാണ് ചെയ്യുന്നത്.
പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുക്കുകയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾക്ക് ഈ പണം സ്വതന്ത്രമായി മികച്ച വരുമാനം നൽകുന്ന മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിലോ (Mutual Funds) മറ്റ് ആസ്തികളിലോ നിക്ഷേപിക്കാൻ സാധിക്കും. ചരിത്രപരമായി നോക്കിയാൽ മികച്ച ഇക്വിറ്റി മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ 10% മുതൽ 12% വരെ വാർഷിക വരുമാനം നൽകിയിട്ടുണ്ട്. ലളിതമായി പറഞ്ഞാൽ, ടാക്സ് ലാഭിക്കാൻ വേണ്ടി നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക സ്വാതന്ത്ര്യവും പണത്തിന്റെ വളർച്ചയും ബലികഴിക്കേണ്ടതില്ല എന്നാണ് പുതിയ വ്യവസ്ഥ നമ്മെ പഠിപ്പിക്കുന്നത്.
ഏതാണ് നിങ്ങൾക്ക് ലാഭകരം? ഒരു വിശദമായ താരതമ്യം
നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വരുമാനവും നിങ്ങൾ നടത്തുന്ന നിക്ഷേപങ്ങളും അടിസ്ഥാനമാക്കിയാണ് ഏത് വ്യവസ്ഥയാണ് ലാഭകരം എന്ന് തീരുമാനിക്കേണ്ടത്. ഇതിനായി ഒരു ‘ബ്രേക്ക്-ഈവൻ അനാലിസിസ്’ (Breakeven Analysis) നമുക്ക് നോക്കാം.
ഉദാഹരണം 1: 7 ലക്ഷം രൂപ വാർഷിക വരുമാനം
നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വരുമാനം 7 ലക്ഷം രൂപയോ അതിൽ താഴെയോ ആണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ യാതൊന്നും ആലോചിക്കേണ്ടതില്ല, കണ്ണുംപൂട്ടി പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുക്കാം. കാരണം, പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ 7 ലക്ഷം വരെയുള്ള വരുമാനത്തിന് ടാക്സ് റിബേറ്റ് വഴി നികുതി പൂർണ്ണമായും ഒഴിവാക്കപ്പെടുന്നു. പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ ഈ ആനുകൂല്യം 5 ലക്ഷം രൂപ വരെ മാത്രമേയുള്ളൂ. അതിനാൽ 7 ലക്ഷം വരുമാനമുള്ളവർ പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ 1.5 ലക്ഷം രൂപയുടെ നിക്ഷേപം നടത്തിയാൽ മാത്രമേ നികുതി ഒഴിവാക്കാൻ സാധിക്കൂ. പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ ആ പണം നിങ്ങൾക്ക് ഇഷ്ടമുള്ള രീതിയിൽ ചെലവാക്കുകയോ നിക്ഷേപിക്കുകയോ ചെയ്യാം.
ഉദാഹരണം 2: 10 ലക്ഷം രൂപ വാർഷിക വരുമാനം
10 ലക്ഷം രൂപ ശമ്പളമുള്ള ഒരാളുടെ കാര്യമെടുക്കാം. പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ 50,000 രൂപ സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ കിഴിച്ചാൽ നികുതി നൽകേണ്ടത് 9.5 ലക്ഷത്തിനാണ്. ഇതിന്റെ നികുതി സെസ്സ് (Cess) ഉൾപ്പെടെ ഏകദേശം 54,600 രൂപ വരും.
ഇതേ വ്യക്തി പഴയ വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുക്കുകയാണെങ്കിൽ, ഈ 54,600 രൂപയേക്കാൾ കുറവ് നികുതി വരണമെങ്കിൽ അദ്ദേഹം കുറഞ്ഞത് 2.62 ലക്ഷം രൂപയുടെ നികുതി ഇളവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്തിരിക്കണം. അതായത് 80C വഴി 1.5 ലക്ഷം, ആരോഗ്യ ഇൻഷുറൻസ് വഴി 25,000, ബാക്കി തുക HRA അല്ലെങ്കിൽ NPS എന്നിവ വഴി കാണിക്കണം. അത്രയും തുകയുടെ ഇളവുകൾ ഇല്ലെങ്കിൽ, പുതിയ വ്യവസ്ഥയാണ് അദ്ദേഹത്തിന് സാമ്പത്തികമായി ലാഭകരം.
ഉദാഹരണം 3: 15 ലക്ഷം രൂപ വാർഷിക വരുമാനം
15 ലക്ഷം രൂപ വാർഷിക വരുമാനമുള്ള ഒരാൾ പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ നിൽക്കുന്നതാണോ പുതിയതിലേക്ക് മാറുന്നതാണോ ലാഭകരം എന്ന് തീരുമാനിക്കുന്നത് അദ്ദേഹത്തിന്റെ ആകെ ഇളവുകളുടെ തുകയെ ആശ്രയിച്ചാണ്. ഇവിടെ മാജിക് നമ്പർ 3.75 ലക്ഷം രൂപയാണ്. എങ്ങനെയാണ് ഈ 3.75 ലക്ഷം രൂപയിൽ എത്തുന്നതെന്ന് നോക്കാം: 1.5 ലക്ഷം (80C) + 2 ലക്ഷം (ഭവനവായ്പ പലിശ) + 25,000 (ആരോഗ്യ ഇൻഷുറൻസ്).
- നിങ്ങളുടെ ആകെ നികുതി ഇളവുകൾ (Section 80C + HRA + ഭവനവായ്പ പലിശ + 80D ആരോഗ്യ ഇൻഷുറൻസ് തുടങ്ങിയവ) 3.75 ലക്ഷം രൂപയിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ: നിങ്ങൾക്ക് പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥ (Old Regime) തിരഞ്ഞെടുക്കാം.
- നിങ്ങളുടെ ആകെ നികുതി ഇളവുകൾ 3.75 ലക്ഷം രൂപയിൽ കുറവാണെങ്കിൽ: നിങ്ങൾക്ക് പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയാണ് (New Regime) കൂടുതൽ ലാഭകരം.
വ്യവസ്ഥകൾ മാറുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ (Switching Rules)
ശമ്പളവരുമാനക്കാർക്ക് (Salaried Employees) ഓരോ സാമ്പത്തിക വർഷവും അവരുടെ സൗകര്യമനുസരിച്ച് പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ നിന്നും പുതിയതിലേക്കും, തിരിച്ചും മാറാൻ സാധിക്കും. ഈ വർഷം പുതിയ വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുത്ത ഒരാൾക്ക്, അടുത്ത വർഷം ഭവനവായ്പ എടുക്കുകയാണെങ്കിൽ പഴയ വ്യവസ്ഥയിലേക്ക് മാറാം. എന്നാൽ നിങ്ങൾക്ക് ബിസിനസ്സ് വരുമാനമോ പ്രൊഫഷണൽ വരുമാനമോ (ഉദാഹരണത്തിന് ഫ്രീലാൻസ് വരുമാനം, കൺസൾട്ടിംഗ് വരുമാനം) ഉണ്ടെങ്കിൽ, ജീവിതത്തിൽ ഒരിക്കൽ മാത്രമേ പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ നിന്ന് പുതിയതിലേക്കും, പിന്നീട് തിരികെ പഴയതിലേക്കും മാറാൻ സാധിക്കൂ. അതിനാൽ ബിസിനസ്സ് ചെയ്യുന്നവർ വളരെ ശ്രദ്ധിച്ച് വേണം തീരുമാനം എടുക്കാൻ.
നികുതി ആസൂത്രണത്തിലെ അബദ്ധങ്ങളും മിഥ്യാധാരണകളും
നികുതി ആസൂത്രണം (Tax Planning) ചെയ്യുമ്പോൾ നമ്മൾ വരുത്തുന്ന ചില പ്രധാന അബദ്ധങ്ങൾ താഴെ പറയുന്നവയാണ്:
- ഭവനവായ്പ ഉണ്ടെങ്കിൽ പഴയ വ്യവസ്ഥയാണ് നല്ലതെന്ന തെറ്റിദ്ധാരണ: നിങ്ങൾക്ക് ഭവനവായ്പ ഉണ്ടെങ്കിലും, നിങ്ങളുടെ മറ്റ് ഇളവുകൾ (80C, HRA) വളരെ കുറവാണെങ്കിൽ ചിലപ്പോൾ പുതിയ വ്യവസ്ഥയായിരിക്കും ലാഭകരം. കേവലം ഭവനവായ്പയുടെ 2 ലക്ഷം രൂപ പലിശ ഇളവ് കൊണ്ട് മാത്രം ഉയർന്ന വരുമാനക്കാർക്ക് പഴയ വ്യവസ്ഥ ലാഭകരമാകണമെന്നില്ല.
- പുതിയ വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുത്താൽ നിക്ഷേപിക്കേണ്ടതില്ല എന്ന ചിന്ത: ഇത് വളരെ അപകടകരമായ ഒരു മിഥ്യാധാരണയാണ്. പുതിയ വ്യവസ്ഥ നികുതി ലാഭിക്കാനുള്ള നിക്ഷേപങ്ങളെ മാത്രമാണ് ഒഴിവാക്കുന്നത്. നിങ്ങളുടെ ഭാവിക്ക് വേണ്ടിയുള്ള സമ്പാദ്യവും നിക്ഷേപവും (Wealth Creation) നിങ്ങൾ തുടരുക തന്നെ വേണം. നികുതി ലാഭിക്കാൻ വേണ്ടി കുറഞ്ഞ വരുമാനമുള്ള പദ്ധതികളിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നതിന് പകരം, ഉയർന്ന വരുമാനം നൽകുന്ന പദ്ധതികൾ തിരഞ്ഞെടുക്കാൻ പുതിയ വ്യവസ്ഥ അവസരം നൽകുന്നു.
- പുതിയ വ്യവസ്ഥയിലെ സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ മറക്കുന്നത്: പലരും കണക്കുകൂട്ടുമ്പോൾ പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ ഇളവുകൾ ഒന്നുമില്ല എന്ന് വിചാരിക്കുന്നു. എന്നാൽ ശമ്പളക്കാർക്കും പെൻഷൻകാർക്കും 50,000 രൂപയുടെ സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ പുതിയ വ്യവസ്ഥയിലും ലഭിക്കും എന്ന കാര്യം മറക്കരുത്.
- വ്യാജ വാടക രസീതുകൾ നൽകൽ: പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ എങ്ങനെയെങ്കിലും HRA ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ വേണ്ടി പലരും വ്യാജ വാടക രസീതുകൾ നൽകാറുണ്ട്. എന്നാൽ ആദായ നികുതി വകുപ്പ് പാൻ കാർഡ് (PAN Card) വിവരങ്ങൾ കർശനമായി പരിശോധിക്കുന്നതിനാൽ ഇത്തരം കുറുക്കുവഴികൾ പിന്നീട് വലിയ പിഴ അടയ്ക്കാൻ കാരണമാകും.
- അവസാന നിമിഷമുള്ള നിക്ഷേപങ്ങൾ: മാർച്ച് മാസം എത്തുമ്പോൾ ടാക്സ് ലാഭിക്കാൻ വേണ്ടി മാത്രം പെട്ടെന്ന് പോയി എന്തെങ്കിലും ഇൻഷുറൻസ് എടുക്കുന്നത് വലിയ അബദ്ധമാണ്. അത് നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ലക്ഷ്യങ്ങളുമായി പൊരുത്തപ്പെടുന്നില്ലെങ്കിൽ, പുതിയ വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുത്ത് നികുതി അടയ്ക്കുന്നതാണ് ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ നല്ലത്.
മലയാളികളുടെ നികുതി ശീലങ്ങളും പുതിയ മാറ്റങ്ങളും
കേരളത്തിലെ സാമ്പത്തിക സംസ്കാരം പ്രധാനമായും ചിട്ടി (KSFE Chitty), സ്വർണ്ണം (Gold Schemes), ഭൂമി, പരമ്പരാഗത എൽ.ഐ.സി എന്നിവയെ ചുറ്റിപ്പറ്റിയാണ് നിൽക്കുന്നത്. “പണം വരുമ്പോൾ ബുദ്ധിയും വരും” എന്നൊരു ചൊല്ലുണ്ട്. എന്നാൽ നികുതിയുടെ കാര്യത്തിൽ പലപ്പോഴും നമ്മൾ സുഹൃത്തുക്കളെയോ ബന്ധുക്കളെയോ ആണ് അന്ധമായി വിശ്വസിക്കുന്നത്. അച്ഛനോ അല്ലെങ്കിൽ പരിചയമുള്ള ഏജന്റ് അമ്മാവനോ പറഞ്ഞതുകൊണ്ട് മാത്രം, അതിലെ യഥാർത്ഥ വരുമാനം എത്രയാണെന്ന് പോലും അന്വേഷിക്കാതെ 20 വർഷത്തേക്ക് മാസം 5000 രൂപ വെച്ച് ഇൻഷുറൻസിൽ അടയ്ക്കുന്ന ധാരാളം യുവാക്കൾ കേരളത്തിലുണ്ട്.
പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥ ഈ ശീലത്തെയാണ് ചോദ്യം ചെയ്യുന്നത്. യാതൊരുവിധ നിക്ഷേപ തെളിവുകളും (Investment Proofs) നൽകാതെ തന്നെ കുറഞ്ഞ നിരക്കിൽ നികുതി അടയ്ക്കാൻ പുതിയ വ്യവസ്ഥ സഹായിക്കുന്നു. ഉദാഹരണത്തിന്, പുതിയ വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതിലൂടെ നിങ്ങൾക്ക് പ്രതിവർഷം 30,000 രൂപ അധികമായി കയ്യിൽ കിട്ടുന്നു എന്ന് കരുതുക. ഈ തുക നിങ്ങൾ അച്ചടക്കത്തോടെ ഒരു സിസ്റ്റമാറ്റിക് ഇൻവെസ്റ്റ്മെന്റ് പ്ലാൻ (SIP) വഴി നല്ലൊരു ഇൻഡക്സ് ഫണ്ടിലോ (Index Fund) മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടിലോ നിക്ഷേപിച്ചാൽ, പ്രതിവർഷം 12% വളർച്ചാ നിരക്കിൽ 15 വർഷം കൊണ്ട് അതൊരു വലിയ സമ്പത്തായി മാറും.
എന്നിരുന്നാലും, കേരളത്തിൽ ഭൂരിഭാഗം പേർക്കും സ്വന്തമായി വീടുവെക്കുന്ന ശീലമുള്ളതിനാൽ ഭവനവായ്പ (Home Loan) സർവ്വസാധാരണമാണ്. അങ്ങനെയുള്ളവർക്ക് Section 24b പ്രകാരമുള്ള 2 ലക്ഷം രൂപയുടെ പലിശ ഇളവ് വളരെ പ്രധാനമാണ്. ഭവനവായ്പയും മികച്ച രീതിയിൽ HRA ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുന്നവരും പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ തന്നെ തുടരുന്നതാണ് പലപ്പോഴും ലാഭകരം.
നിങ്ങൾ ഇപ്പോൾ ചെയ്യേണ്ട കാര്യങ്ങൾ (Action Steps)
സാമ്പത്തിക വർഷം അവസാനിക്കുന്നതിന് മുൻപ് മികച്ച തീരുമാനമെടുക്കാൻ താഴെ പറയുന്ന കാര്യങ്ങൾ ചെയ്യുക:
- നിങ്ങളുടെ യഥാർത്ഥ ഇളവുകൾ കൃത്യമായി കണക്കാക്കുക: നിങ്ങളുടെ ശമ്പളത്തിൽ നിന്നുള്ള ഇ.പി.എഫ് (EPF) വിഹിതം, നിലവിലുള്ള ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയം, കുട്ടികളുടെ സ്കൂൾ ട്യൂഷൻ ഫീസ്, ഭവനവായ്പയുടെ മുതലും പലിശയും, ആരോഗ്യ ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയം എന്നിവ കൃത്യമായി കൂട്ടി നോക്കുക. ഇത് എത്രയുണ്ടെന്ന് ആദ്യം മനസ്സിലാക്കുക.
- ഇൻകം ടാക്സ് കാൽക്കുലേറ്റർ ഉപയോഗിക്കുക: ആദായ നികുതി വകുപ്പിന്റെ ഔദ്യോഗിക വെബ്സൈറ്റിൽ സൗജന്യമായി ഉപയോഗിക്കാവുന്ന ടാക്സ് കാൽക്കുലേറ്റർ ഉണ്ട്. നിങ്ങളുടെ വരുമാനവും ഇളവുകളും അതിൽ നൽകിയാൽ, പഴയ വ്യവസ്ഥയിലാണോ പുതിയ വ്യവസ്ഥയിലാണോ നികുതി കുറവെന്ന് കൃത്യമായി അറിയാൻ സാധിക്കും.
- നിലവിലെ പോളിസികൾ പുനഃപരിശോധിക്കുക: ടാക്സ് ലാഭിക്കാൻ വേണ്ടി മാത്രം എടുത്ത, തീരെ വരുമാനം കുറഞ്ഞ പോളിസികൾ ഉണ്ടെങ്കിൽ അവ സറണ്ടർ ചെയ്യുന്നതിനെക്കുറിച്ചോ (Surrender) പെയ്ഡ്-അപ്പ് (Paid-up) ആക്കുന്നതിനെക്കുറിച്ചോ ചിന്തിക്കുക. ആ തുക മികച്ച വരുമാനം നൽകുന്ന ഫണ്ടുകളിലേക്ക് മാറ്റുക.
- ഓഫീസിൽ കൃത്യസമയത്ത് അറിയിക്കുക: നിങ്ങൾക്ക് ഏത് വ്യവസ്ഥയാണ് വേണ്ടതെന്ന് നിങ്ങളുടെ സ്ഥാപനത്തിലെ എച്ച്.ആർ അല്ലെങ്കിൽ ഫിനാൻസ് വിഭാഗത്തെ കൃത്യസമയത്ത് (സാധാരണയായി ഏപ്രിൽ മാസത്തിൽ തന്നെ) അറിയിക്കുക. ഇല്ലെങ്കിൽ അവർ ഡീഫോൾട്ട് ആയി പുതിയ വ്യവസ്ഥ പ്രകാരം നികുതി പിടിക്കുന്നതായിരിക്കും.
- നിക്ഷേപവും ഇൻഷുറൻസും വേർതിരിക്കുക: പുതിയ വ്യവസ്ഥയാണ് നിങ്ങൾ തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതെങ്കിൽ, ടാക്സ് ലാഭിക്കാൻ വേണ്ടി എടുത്ത മോശം പോളിസികൾ ഒഴിവാക്കുക. നിങ്ങളുടെ കുടുംബത്തിന്റെ സാമ്പത്തിക സുരക്ഷയ്ക്കായി കുറഞ്ഞ പ്രീമിയത്തിൽ ഉയർന്ന കവറേജ് നൽകുന്ന ഒരു ടേം പോളിസിയും (Term Insurance), നിക്ഷേപത്തിനായി മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളും തിരഞ്ഞെടുക്കുക.
- വിദഗ്ധോപദേശം തേടുക: സുഹൃത്തുക്കളോടോ സഹപ്രവർത്തകരോടോ ചോദിച്ച് തീരുമാനമെടുക്കുന്നതിന് പകരം, നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക സ്ഥിതി മനസ്സിലാക്കി ഉപദേശം നൽകാൻ കഴിയുന്ന ഒരു സാമ്പത്തിക ഉപദേഷ്ടാവിനെ സമീപിക്കുക. ഒരാൾക്ക് ലാഭകരമായ വ്യവസ്ഥ മറ്റൊരാൾക്ക് അങ്ങനെ ആകണമെന്നില്ല.
ചുരുക്കത്തിൽ, പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയോ പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയോ എന്ന് തീരുമാനിക്കുന്നത് ഓരോ വ്യക്തിയുടെയും സാമ്പത്തിക സാഹചര്യങ്ങളെയും സാമ്പത്തിക ലക്ഷ്യങ്ങളെയും ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. ഇളവുകൾ ഒന്നും ഇല്ലാതെ ലളിതമായ ജീവിതം ആഗ്രഹിക്കുന്നവർക്കും, വരുമാനം 7 ലക്ഷത്തിൽ താഴെയുള്ളവർക്കും പുതിയ വ്യവസ്ഥയാണ് ഉചിതം. എന്നാൽ ഭവനവായ്പയും മറ്റ് നിക്ഷേപങ്ങളും ഉള്ളവർ കണക്കുകൾ കൃത്യമായി പരിശോധിച്ച് മാത്രം തീരുമാനമെടുക്കുക.
ഇത് സാമ്പത്തിക വിദ്യാഭ്യാസ ലേഖനമാണ്, നിക്ഷേപ ഉപദേശമല്ല. നികുതി സംബന്ധമായ തീരുമാനങ്ങൾ എടുക്കുന്നതിന് മുമ്പ് ഒരു ചാർട്ടേഡ് അക്കൗണ്ടന്റിനെയോ (CA) സാമ്പത്തിക ഉപദേശകനെയോ സമീപിക്കുക.
